Mit Zulagen und Steuervorteil fördert der Staat das Sparen in die Riester Rente. Aber: In Deutschland der Grundsatz, dass eine doppelte Förderung zu vermeiden ist. Günstigerprüfung + Riester Rente sind zwei Themen, die jedem Riester Sparer früher oder später begegnen. Was verbirgt sich im Detail dahinter? Und wer führt die Günstigerprüfung durch? Grundsätzlich hat das Verfahren zum Ziel, die für den Riesternden passende Förderung herauszufinden.
Günstigerprüfung Riester Rente – Unser Faktencheck:
- Förderung über Zulage oder Steuervorteil
- Finanzamt führt Günstigerprüfung automatisch durch
- Angabe über Anlage AV
- Berechnung nicht auf Bescheid ausgewiesen
- Steuerbescheid weist nur höheren Steuervorteil aus
- bei Sonderausgabeabzug unbedingt Zulage beantragen
Inhaltsverzeichnis
1. Zulagen oder Steuervorteil: Die Riester Förderung
Die zwei Möglichkeiten
Beispiel Riester Zulagen: Letztere taucht als Altersvorsorgezulage auf und setzt sich aus der Grund- und Riester Kinderzulage zusammen. Sparer, die ihren Mindesteigenbetrag auf das Vertragskonto einzahlen, werden so belohnt. Bei der Grundzulage gibt es 175 Euro pro Jahr, bei der Kinderzulage schwankt die Förderung zwischen 185 Euro bzw. 300 Euro p.a.
Beispiel Riester Steuervorteil: Die geförderte Rente macht sich auch in der Steuererklärung bemerkbar. Riesternde können die Einzahlungen in den Vertrag über die Einkommenssteuererklärung als Sonderausgabenabzug absetzen – bis zum Riester Höchstbetrag – und Steuern sparen. Letzterer liegt nach § 10a EStG bei 2.100 Euro je Jahr.
Wie Beobachter das Blatt auch drehen und wenden – bei der Riester Rente kommen sowohl Familien mit mehreren Kindern in den Genuss einer attraktiven Förderung als auch Besserverdiener ohne Nachwuchs. Welche Variante mehr Potenzial hat, ergibt sich aus der Riester Günstigerprüfung.
2. Günstigerprüfung Riester: Das Finanzamt prüft automatisch
Der Begriff Günstigerprüfung taucht nicht allein bei der Riester Rente auf. Auch in anderen Bereichen kennt das Steuerrecht diesen Vorgang. Im Kern geht es einfach darum, die aus Sicht des Steuerschuldners beste Option auszuloten.
Im Zusammenhang mit der staatlich geförderten Altersvorsorge geht es darum, die Zulagen und den Steuervorteil gegenüberzustellen.
Der Vorteil: Um die Riester Rente Günstigerprüfung muss sich kein Steuerpflichtiger selbst kümmern. Das zuständige Finanzamt nimmt die Prüfung nach Abgabe der Steuererklärung selbst vor. Leider taucht auf dem anschließend erlassenen Bescheid nicht die Berechnung – sondern nur das Ergebnis der Günstigerprüfung auf.
3. Ablauf & Berechnung: Riester Rente Günstigerprüfung im Detail
Die Günstigerprüfung ist in der Theorie recht einfach. Zuerst wird ausgerechnet, wie sich die Steuerschuld ohne den Sonderausgabenabzug entwickelt. Im zweiten Schritt berechnet das Finanzamt, wie sich der Abzug des Beitrags bei den Sonderausgaben bemerkbar macht. Die Differenz zeigt letztlich, ob sich eher die Zulage lohnt oder der Riester Steuervorteil.
In der Praxis ist das Prozedere natürlich deutlich komplexer. Schließlich hängt die Höhe der Steuerlast eines Haushalts bzw. Steuerpflichtigen von verschiedenen Faktoren ab. Dazu gehört:
- das Einkommen
- der Familienstand
- der Steuersatz.
Wie kann eine Berechnung im Rahmen der Günstigerprüfung aussehen?
Nach Abzug des Riester Steuervorteils liegt das zu versteuernde Einkommen bei 32.560 Euro. Die Einkommenssteuer beläuft sich hier auf 6.077 Euro. Die Differenz zwischen beiden Berechnungen beträgt 464 Euro. In diesem Fall ist der Steuervorteil geringer als die Zulage – und kommt zu keinem spürbaren Effekt durch den Sonderausgabenabzug.
Situation bei Einzahlung des Höchstbetrag
Wie würde sich die Situation verändern, wenn der Riestersparer den Höchstbetrag einzahlt? Das zu versteuernde Einkommen liegt dann nur bei 31.900 Euro und die Einkommenssteuer bei 5.868 Euro. Die Differenz von 673 Euro ist höher als die Zulagen – der Steuervorteil greift. Aber: Die Steuererstattung beträgt nun nicht 673 Euro, sondern nur die Differenz aus Vorteil und den Zulagen – was am Ende einer Summe in Höhe von 209 Euro entspricht.
Günstigerprüfung Riester Rente: Den Steuervorteil maximal ausreizen
Viele Riestersparer konzentrieren sich für die Sparrate, die jeden Monat auf das Vertragskonto eingezahlt wird, in erster Linie auf den Mindesteigenbetrag. Dieser Aspekt ist auch grundlegend richtig. Schließlich gibt es nur so die volle Zulage.
Wie hoch der Eigenbetrag ist, richtet sich am Ende nach dem Einkommen. Hier greift die sogenannte 4-Prozent-Regel. Zugrunde liegt das rentenversicherungspflichtige Einkommen aus dem Vorjahr. Vier Prozent der Einkünfte – gemindert um den Zulagenanspruch – entsprechen den mindestens erforderlichen Eigenleistungen.
Hier gilt die Devise: Je mehr Zulagen (Grund- und Riester Kinderzulage) ein Riestersparer in Anspruch nimmt, umso geringer der aus dem Einkommen aufzuwendende Betrag. Eigentlich günstig, da so doppelt gespart werden kann. Aber: Vor dem Hintergrund des Steuervorteils kann es sich rechnen, den Riester Höchstbetrag auszureizen – also an die 2.100 Euro bei den Sonderausgaben zu gehen.
4. Fragen geklärt? Jetzt personalisierten Vergleich anfordern!
Die Förderung der Riester Rente wirkt auf den ersten Blick simpel. An der Günstigerprüfung fällt Beobachtern zum ersten Mal auf, dass kluge Rechner hier im Vorteil sind. Wer das Optimum aus seiner geförderten Altersvorsorge herausholen will, muss Zulagen und steuerliche Vorteile genau aufeinander zuschneiden & geltend machen. Und die Zusatzrente kann sich lohnen. Neugierig? Hier einfach die Daten eingeben und den personalisierten Vergleich anfordern.
Fazit: Günstigerprüfung entscheidet über Zulage vs. Sonderausgabeabzug
